Что взять в организации и как назвать источник
Справка о доходах
В бухгалтерии по каждому месту работы просите справку о полученных доходах и удержанном подоходном налоге за год. Организация обязана выдать её по заявлению работника.
Справка составляется по налоговой карточке, которую бухгалтерия ведёт на каждого работника. Там помесячно записаны доход, код вида дохода, предоставленные вычеты и удержанный налог — всё, что нужно для таблицы.
Просите, чтобы в справке были помесячные суммы, код вида дохода, удержанный налог и отметка, предоставлялись ли стандартные вычеты.
Как назвать источник
Так, как организация названа в справке: ООО «Ромашка», ГУП «Водоканал», ИП Иванов И. И. По наименованию налоговая сверяет сведения с отчётностью организации.
Доход от физического лица — по аренде, подряду — записывайте фамилией, именем и отчеством плательщика. Доход из-за рубежа — с наименованием и страной.
Какой код выбрать
110 — заработная плата по основному месту работы.
120 — работа по совместительству.
152 — отпускные, если выделены отдельно.
111 — больничный.
140 — дивиденды.
150 — прочее, входящее в совокупный доход: аренда,
разовые работы, вознаграждения.
Коды от 210 в совокупный доход не входят, но в доход для порога вычета входят — поэтому их тоже стоит внести.
Социальные вычеты: что собрать
Своё обучение, лечение, обследование — а также лечение супруга и родителей. Сюда же взносы по договорам страхования жизни и медицинского страхования. Предел за год — 450 РУ МЗП.
Обучение детей до 24 лет, лечение детей до 18 лет — предел 540 РУ МЗП. Одиноким родителям вычет предоставляется в двойном размере.
По обучению нужны: заявление, копия договора с учебным заведением и платёжные документы.
По лечению: заявление, перечень назначенных медикаментов, заверенный лечащим врачом (выписка из личной карточки), платёжные документы и копия договора с медицинской организацией, если он заключался.
Расходы на обучение принимаются к вычету равными долями в том месяце, за который произведена оплата, независимо от места обучения — в республике или за её пределами.
Что ещё понадобится
На детей — свидетельства о рождении.
Если работали в нескольких местах, справка нужна из каждого. Вычеты предоставляются по основному месту работы, а при декларировании пересчитываются по всем доходам сразу — поэтому и может выйти доплата.
Отметьте, если что-то из этого про вас. Нажмите на название — объясню, кому положено и на что влияет.
У каждого источника своя ставка — она задаётся в шапке столбца. Общая 15%; дивиденды резидентам ПМР 5%; работники до 18 лет и молодые специалисты на селе 0%; сезонные сельскохозяйственные работы 8%; спортсмены и тренеры высших достижений 2%. Налог считается по каждой ставке отдельно, как того требует бланк.
Взносы в ЕГФСС — это обязательные страховые взносы на пенсионное страхование, удержанные из вашей заработной платы. В расчётном листке они идут отдельной строкой, в справке о доходах — тоже. Единый социальный налог организации сюда не относится: его платит работодатель за свой счёт, и дохода работника он не касается.
Эти взносы уменьшают налогооблагаемый доход до применения вычетов — пункт 28 Инструкции о порядке исчисления подоходного налога.
Продажа транспортного средства облагается не процентом, а твёрдой суммой — 30 РУ МЗП за каждое. Налог уплачивается до снятия с учёта, поэтому в декларации он уже значится уплаченным.
Получится документ по форме приказа Министерства финансов от 18 ноября 2013 года № 216 с заполненными разделами о доходах, помесячным расчётом и суммой налога.
Вручную останется заполнить разделы о доходах из-за рубежа и от предпринимательской деятельности — их мы пока не собираем.