Объяснения по уголовному делу и ОРД в налоговых проверках. Как защититься.

Последние годы на территории Приднестровья Налоговые органы при мероприятиях по контролю (надзору) в качестве доказательств налоговых нарушений используют выборочные материалы КУЗП или уголовных дел, взаимодействуя с органами следствия и дознания.

Полученные в ходы мероприятий по контролю и надзору налоговыми органами материалы оцениваются судами как письменные доказательства (статья 52 АПК ПМР) и ложатся в основу негативных решений по отношению к хозяйствующим субъектам.

Однако, существуют и Решения Арбитражного суда ПМР, когда при оценке таких доказательства они ставятся под сомнение и одно из Решений Арбитражного суда ПМР раскрыло механизм защиты для организаций.